Příklad: takto se clo a DPH počítají
Online nákup: zboží 4900 Kč, doprava 490 Kč, celní sazba 10 %, DPH 21 %.
| Cena zboží | 4900 | |
| Doprava a pojištění | 490 | |
| Základ cla (celní hodnota) | 5390 | |
| Clo10 % × 5390 | 539 | |
| Poplatek za zpracování1 × 48,52 | 49 | |
| Základ DPH | 5978 | |
| DPH21 % × 5978 | 1256 | |
| Celková cena | 7234 | |
| Dovoz zvyšuje cenu | +34,2 % | |
Kalkulačka cla a DPH: jak se určují clo, DPH a poplatek za zpracování
Clo se účtuje za zboží přicházející ze zemí mimo EU. V České republice se uplatňují tři různé poplatky: clo, DPH a poplatek za zpracování celní správy. Kromě toho může mít dopravce vlastní poplatek za celní odbavení. Celní kalkulačka na této stránce počítá tyto poplatky v typických situacích. Jsou to objednávka z online obchodu, přijetí dárku od soukromé osoby a jiný dovoz.
Základní pojmy
Když se k ceně zboží připočte doprava a pojištění, získáme celní hodnotu. Z této celní hodnoty se počítá clo pro zboží i DPH. V zásadě celní hodnota zahrnuje pouze dopravu k hranici EU, základ DPH pak dopravu až na místo určení. Spotřebitel však obvykle platí celou cestu, proto kalkulačka na stránce používá ve výpočtu cenu celé cesty.
Jednotkou celního odbavení je položka zboží (řádek celního prohlášení). Stejné produkty patří do stejné položky. Například pět stejných triček je jedna položka, hodinky a tričko jsou dvě položky.
Celní sazba (procento cla) se určuje podle celní nomenklatury zboží a země původu. Tyto sazby jsou stejné v celé EU (společný celní sazebník, TARIC). Sazba oděvů je typicky 12 %, elektroniky 0 %. Pokud má EU platnou obchodní dohodu se zemí původu zboží, je procento cla často nízké nebo i 0 %. Kalkulačka tato procenta nevyhledává automaticky, ale můžete je najít například ve službě TARIC EU nebo u Celní správy.
Základ DPH se získá, když se k celní hodnotě připočte clo a poplatek za zpracování celní správy. DPH se tedy počítá až z této celkové částky. To znamená, že celní poplatky zvyšují i výši DPH.
Sazba DPH je stejná, jako kdyby se zboží prodávalo v České republice, tedy 21 % nebo 12 %.
Částky stanovené v eurech (150 €, 3 €, 2 €, 45 €, 700 €) celní správa přepočítává na koruny celním kurzem, který platí celý měsíc. Kalkulačka používá kurz Evropské centrální banky z předposlední středy předchozího měsíce; od celního kurzu Celní správy se liší jen nepatrně. Kurz najdete pod sazbami DPH. Ceny zadávejte v korunách.
Online nákup, maximálně 150 eur
Hranice 150 eur znamená hodnotu zboží bez dopravy. Před 1. 7. 2026 byly takové malé online nákupy osvobozeny od cla. Nyní se účtuje:
- clo 3 € za každou položku zboží (dočasně, 1. 7. 2026–30. 6. 2028)
- poplatek za zpracování celní správy 2 € za každou položku zboží (od 1. 11. 2026)
- DPH ze součtu celní hodnoty, cla a poplatku za zpracování.
EU odpověděla na záplavu levných online nákupů pevným clem. Toto pevné clo platí do zavedení nového celního informačního systému EU, pravděpodobně v roce 2028. Po zavedení systému se i u malých nákupů bude pravděpodobně účtovat clo podle sazby zboží.
IOSS: DPH již zaplaceno při nákupu
Pokud si objednáte zboží v hodnotě do 150 eur ze zemí mimo EU z online obchodu, který je zapojen do systému IOSS, platíte clo a DPH již v ceně nákupu.
V kalkulačce můžete zadat ceny tak, jak jste je zaplatili, tedy s DPH. Kalkulačka pak ukáže, kolik DPH je v ceně a jaké další poplatky platí prodávající.
Online nákup, nad 150 eur
U nákupů nad 150 eur se účtuje:
- clo vypočtené z celní hodnoty podle celní sazby zboží,
- poplatek za zpracování celní správy 2 € za každou položku zboží (týká se všech online nákupů),
- DPH.
IOSS není k dispozici, proto se DPH platí až při celním odbavení.
Dárek od soukromé osoby
Dárek ze zemí mimo EU je vždy nutné celně odbavit.
- Do 45 € (hodnota bez dopravy): ani clo, ani DPH.
- Nad 45 €: DPH a clo. Clo je jednotné clo 2,5 % nezávislé na celní nomenklatuře, pokud je hodnota dárku maximálně 700 €. Pokud je vlastní celní sazba zboží nižší (například 0 %), můžete o ni požádat: zadejte pak sazbu do pole kalkulačky.
U dárku se neúčtuje poplatek za zpracování celní správy. Nejedná se o online nákup. U alkoholu a tabáku se naopak účtuje spotřební daň bez ohledu na hodnotu. Kalkulačka však spotřební daň nepočítá.
Jiný dovoz
Jiný dovoz je například situace, kdy si zboží koupíte sami ze zemí mimo EU a sami zorganizujete dopravu. V tom případě se nejedná o prodej na dálku elektronického obchodu. V těchto situacích není hranice 150 eur a neúčtuje se ani pevné clo 3 €, ani poplatek za zpracování.
Poplatek dopravce za celní odbavení
Dopravce může také účtovat vlastní poplatek za celní odbavení. Kurýrní společnosti mají vlastní tarify. Tento poplatek je tedy něco jiného než poplatek za zpracování 2 € celní správy.
Kalkulačka připočte poplatek dopravce tak, jak je. Nezapočítává se do celní hodnoty ani do základu DPH. Již obsahuje vlastní DPH dopravce.
Jak kalkulačka zaokrouhluje
Clo, poplatek za zpracování a DPH se každé zvlášť zaokrouhlují na celé koruny nahoru, stejně jako v celním rozhodnutí.
Co kalkulačka nepočítá
- spotřební daně (alkohol, tabák, nikotinové výrobky)
- dovoz automobilů
- nákupy cestujících: zboží dovezené z cesty je osvobozeno od daní do 430 eur u leteckých a lodních cest a do 300 eur po souši (150 € pro osoby mladší 15 let)
- vyhledání celní sazby a preferenční zacházení podle obchodních dohod
- přepočet měny: pokud jste platili v jiné měně (například v dolarech), celní správa přepočítá cenu na koruny celním kurzem; do kalkulačky zadávejte ceny v korunách
- antidumpingová cla, dovozní omezení nebo jiné zvláštní případy.
Kalkulačka poskytuje odhad. Konečná částka se určí až rozhodnutím celní správy.
Pravidla se mění
Pevné clo 3 € je dočasné. Platí do 30. 6. 2028. EU v roce 2027 vyhodnotí, zda se prodlouží.
Poplatek za zpracování 2 € je trvalý. EU kontroluje jeho výši.
Zdroje
Upozornění! Daňové informace na této stránce jsou pouze obecného charakteru a nepředstavují daňové poradenství. Informace o DPH nejsou vyčerpávajícím seznamem. V oblasti DPH existuje mnoho výjimek a zvláštních situací. Ověřte si svou konkrétní situaci v pokynech Celní správy.